熱供BEI編碼器H38D-2000-ABZC-28V/5-SC-UL                                  
公司(si)目前(qian)的優(you)勢品(pin)牌： AB 備(bei)件(jian) 1769-OF4VI                                                                               意大(da)利(li)GEFRAN傳感(gan)器(qi)F049842LT-M-0300-S 0000X000B0N                                                  IFM 備(bei)件(jian) ST2601 GR2-0-G 24                                                                                                    BAUER GBP 50WS 5NM 440VAC 0.10A剎(sha)車                                                                              EUCHNER TP3-2131A024SR11                                                                                                  SCHUNK 5518273UZB-S125                                                                                                     jumo 902020/20-402-1001-1-9-150-104-300                                                                         NORELEM 緊(jin)固件(jian) 07530-06                                                                                                       Honsberg 流(liu)量(liang)開關(guan) CRG-025HMS Lechler GmbH 065.211.30.00.00.1                              ASHCROFT 流(liu)程(cheng)工業壓(ya)力(li)表(biao) 100=T5400=SL=04=L=0/1600KPa=GR                                   HSK A63/B80/E63/F80 95.600.073.9.2                                                                                      Maag Pump Systems GmbH pump + Gear box + Motor,see the photo                                  WINKEL GMBH PR 4.461                                                                                                        
熱供BEI編碼器H38D-2000-ABZC-28V/5-SC-UL                                           南(nan)京(jing)

隨(sui)著市場(chang)經濟的發(fa)展，企業規(gui)模(mo)不(bu)斷增大(da)，越(yue)來越(yue)多(duo)的企(qi)業向集(ji)團化(hua)、中(zhong)心(xin)化(hua)的模(mo)式(shi)發(fa)展，醫藥(yao)零售企(qi)業(ye)就是(shi)其中(zhong)的典(dian)型代表(biao)，這(zhe)些(xie)企業(ye)擁有眾(zhong)多(duo)附屬(shu)單位。集(ji)團企(qi)業內(nei)部(bu)的流(liu)動資金管理(li)的難(nan)度(du)增大(da)，且(qie)各子(zi)公司(si)的外部(bu)融(rong)資需(xu)求(qiu)多，資(zi)金使用(yong)的成(cheng)本(ben)較高。采(cai)用(yong)現金池(chi)管(guan)理(li)模(mo)式(shi)，能(neng)夠(gou)更(geng)好(hao)的應對企業(ye)復(fu)雜的資(zi)金管理(li)需(xu)求(qiu)，強(qiang)化(hua)企(qi)業(ye)內(nei)部(bu)財(cai)務管理(li)機制，以促進企業可(ke)持(chi)續(xu)性成(cheng)長(chang)。

關鍵詞(ci)：醫藥(yao)零售企(qi)業(ye)現金池(chi)運(yun)用(yong)管(guan)理(li)

壹(yi)、企(qi)業(ye)運(yun)用(yong)現金池(chi)進(jin)行(xing)資金管理(li)的優(you)勢分析

目前(qian)我國(guo)壹(yi)些(xie)大的企(qi)業總(zong)部(bu)通(tong)過(guo)設(she)立(li)結(jie)算(suan)中(zhong)心(xin)或(huo)者財(cai)務公司(si)，來處理(li)內(nei)部(bu)各(ge)附屬(shu)單位之(zhi)間的現金往(wang)來結(jie)算(suan)。不(bu)管是負責(ze)資金運作職能(neng)作用(yong)的內(nei)部(bu)財(cai)務中(zhong)心(xin)，還(hai)是(shi)作為企(qi)業附(fu)屬(shu)單位的獨立財務公司(si)，都需要(yao)借助(zhu)外部(bu)銀(yin)行才能(neng)完成(cheng)收付和(he)投融資(zi)等資(zi)金活(huo)動。但(dan)是在(zai)現金池(chi)模(mo)式(shi)中(zhong)，銀(yin)行除(chu)了(le)是內(nei)外資(zi)金流動(dong)的橋(qiao)梁外，更(geng)是(shi)對(dui)企(qi)業內(nei)部(bu)各(ge)附屬(shu)單位之(zhi)間的資(zi)金活(huo)動進行(xing)集(ji)中(zhong)運(yun)作、平(ping)衡調(tiao)度(du)的管(guan)理(li)主(zhu)體。現金池(chi)有效解(jie)決了(le)公司(si)總(zong)部(bu)對(dui)子公司(si)資金實現“收支兩(liang)條線”的管(guan)理(li)難(nan)點(dian)，同時依托(tuo)銀(yin)行這(zhe)壹管(guan)理(li)平(ping)臺，可(ke)以(yi)有效支持(chi)內(nei)部(bu)各(ge)附屬(shu)單位的資(zi)金平(ping)衡互(hu)補。子(zi)公司(si)、企業(ye)總(zong)部(bu)與(yu)銀(yin)行構成(cheng)了(le)緊(jin)密(mi)合(he)作的關(guan)系(xi)，有利(li)於實現協(xie)同(tong)效應。第(di)三，銀(yin)行作為第(di)三方，能(neng)夠(gou)幫助(zhu)企(qi)業應對資金業務多樣(yang)性、收支繁雜性以(yi)及(ji)產權(quan)機構復(fu)雜性等問(wen)題，幫(bang)助(zhu)企(qi)業形(xing)成(cheng)資(zi)金集(ji)中(zhong)管(guan)理(li)的模(mo)式(shi)。

二、醫藥(yao)零售企(qi)業(ye)運用(yong)現金池(chi)模(mo)式(shi)存(cun)在(zai)的問(wen)題

目(mu)前隨(sui)著醫藥(yao)產業(ye)的發(fa)展，醫藥(yao)零售行(xing)業(ye)集(ji)中(zhong)度(du)越(yue)來越(yue)高，大量(liang)的藥(yao)品(pin)流通(tong)企(qi)業高速發(fa)展，企業規(gui)模(mo)不(bu)斷擴大(da)。對於(yu)這些(xie)企業(ye)來說(shuo)，批(pi)發(fa)與零售兩(liang)大板塊的獨立運營(ying)或(huo)有限整合，都對資金的管(guan)理(li)提(ti)出(chu)更(geng)高要(yao)求，不(bu)管是企業(ye)內(nei)部(bu)資(zi)源優(you)化(hua)、價(jia)值(zhi)再創造(zao)，還(hai)是(shi)批零(ling)壹體化(hua)發(fa)展。現金池(chi)的管(guan)理(li)對(dui)於(yu)企(qi)業(ye)現金流和(he)供(gong)應鏈(lian)協(xie)同(tong)有著重(zhong)大的意義。但(dan)是，目(mu)前(qian)醫藥(yao)零售企(qi)業(ye)的現金池(chi)管(guan)理(li)還(hai)存(cun)在(zai)壹(yi)些(xie)問(wen)題。

(壹(yi))池(chi)中(zhong)的資(zi)金利(li)用(yong)效(xiao)益(yi)不(bu)高

企業(ye)總(zong)部(bu)的附(fu)屬(shu)單位眾(zhong)多(duo)，由於(yu)若(ruo)幹(gan)條件(jian)的約(yue)束(shu)，無(wu)法實現資金的實時(shi)管(guan)理(li)。附(fu)屬(shu)單位見(jian)資金狀態差異(yi)很大，有的子(zi)公司(si)資金結(jie)余(yu)很大，有的公司(si)資金緊(jin)張(zhang)甚急(ji)需融資(zi)。采(cai)用(yong)現金池(chi)管(guan)理(li)模(mo)式(shi)後(hou)，企業(ye)總(zong)部(bu)不(bu)再需要(yao)專項下(xia)撥(bo)資(zi)金，子公司(si)可(ke)以(yi)根(gen)器其在(zai)池(chi)內(nei)的授(shou)信額(e)度(du)，直(zhi)接(jie)從(cong)現金池(chi)獲(huo)得資金，這樣(yang)有利(li)於降(jiang)低(di)整個企(qi)業的財(cai)務費用(yong)。華(hua)潤旗(qi)下的保(bao)全(quan)新大(da)藥(yao)房(fang)每(mei)月(yue)的賬(zhang)面上(shang)都有幾千(qian)萬(wan)資金，這些(xie)資金就由(you)集(ji)團總(zong)部(bu)做(zuo)統(tong)壹(yi)總(zong)體調(tiao)配(pei)。

(二(er))企(qi)業總(zong)部(bu)的內(nei)貸資(zi)金風險加大

企業總(zong)部(bu)可(ke)以(yi)根(gen)據(ju)現金池(chi)中(zhong)的資(zi)金結(jie)余(yu)情(qing)況安(an)排資金流向。子(zi)公司(si)資金短(duan)缺就通過(guo)現金池(chi)完成(cheng)內(nei)貸，總(zong)部(bu)對(dui)子公司(si)的內(nei)貸資(zi)質進行審(shen)核，批(pi)準(zhun)後(hou)獲得內(nei)貸額(e)度(du)，這(zhe)樣子公司(si)不(bu)用(yong)直(zhi)接(jie)向銀(yin)行等外部(bu)金融機構尋(xun)求資(zi)金支持(chi)，但(dan)企業(ye)總(zong)部(bu)也(ye)因(yin)此承擔(dan)內(nei)貸審(shen)批的風(feng)險，壹旦所貸(dai)資金不(bu)能(neng)正(zheng)常(chang)回籠(long)，企(qi)業(ye)總(zong)部(bu)將(jiang)面臨(lin)償款(kuan)本(ben)金和(he)利(li)息(xi)的局(ju)面，對(dui)於(yu)企業(ye)總(zong)部(bu)來說(shuo)資(zi)金風險也隨(sui)之加大。

(三)法律(lv)訴訟中(zhong)的資(zi)金風險增大(da)

現金池(chi)管(guan)理(li)模(mo)式(shi)常(chang)常(chang)是將(jiang)企業(ye)所有的結(jie)余(yu)資金集(ji)中(zhong)在(zai)銀(yin)行的主(zhu)賬(zhang)戶(hu)中(zhong)，這(zhe)種(zhong)集(ji)中(zhong)管(guan)理(li)雖(sui)然(ran)有利(li)於提(ti)高管理(li)效(xiao)率，但(dan)也會增大(da)整個企(qi)業的資(zi)金風險。壹旦企業(ye)和(he)外部(bu)客(ke)戶發(fa)生(sheng)法律(lv)糾(jiu)紛(fen)，在(zai)訴訟期(qi)內(nei)，法院(yuan)可(ke)以(yi)主(zhu)張(zhang)對(dui)企業的銀(yin)行賬(zhang)戶(hu)進(jin)行(xing)凍(dong)結(jie)，而基(ji)本(ben)賬(zhang)戶(hu)則(ze)是(shi)優(you)先(xian)被凍(dong)結(jie)的賬(zhang)戶(hu)。現金池(chi)中(zhong)的資(zi)金被凍(dong)結(jie)，對(dui)企業的正(zheng)常(chang)運營(ying)將(jiang)會造(zao)成(cheng)很大的經濟損(sun)失(shi)。所以現金池(chi)的資(zi)金集(ji)中(zhong)管(guan)理(li)的模(mo)式(shi)在企(qi)業面臨(lin)法律(lv)風(feng)險時，資(zi)金安(an)全(quan)風(feng)險也成(cheng)倍(bei)增大(da)。

三、醫藥(yao)零售企(qi)業(ye)完善現金池(chi)應用(yong)管(guan)理(li)的對(dui)策建議

隨(sui)著產業市場(chang)的細(xi)分，集(ji)團企(qi)業在(zai)價(jia)值(zhi)網(wang)絡中(zhong)所(suo)具(ju)有的整體優勢越(yue)來越(yue)重(zhong)要(yao)，現金流是(shi)企業命(ming)脈，隨著醫藥(yao)流通(tong)企業(ye)零批壹體化(hua)發(fa)展趨(qu)勢日(ri)趨(qu)明(ming)顯(xian)，對於(yu)醫藥(yao)零售企(qi)業(ye)來說(shuo)，要(yao)利(li)用(yong)好(hao)零售的現金流優(you)勢，采(cai)用(yong)現金池(chi)管(guan)理(li)模(mo)式(shi)為企(qi)業的批(pi)發(fa)業務發(fa)展提供支持(chi)。

(壹(yi))市(shi)場(chang)化(hua)管(guan)理(li)現金池(chi)，發(fa)揮內(nei)源融(rong)資優(you)勢

壹，企業將(jiang)各附(fu)屬(shu)單位的盈(ying)余(yu)納入(ru)現金池(chi)中(zhong)，通(tong)過(guo)內(nei)部(bu)銀(yin)行的形(xing)式(shi)對資(zi)金不(bu)足的單位做(zuo)融資(zi)支持(chi)。有利(li)於降(jiang)低(di)外部(bu)融(rong)資的成(cheng)本(ben)支出(chu)，實現內(nei)部(bu)資(zi)金在多(duo)個單位之(zhi)間的盈(ying)缺互補。同時(shi)，將(jiang)多余(yu)資金交付銀(yin)行等金融機構做(zuo)投資理(li)財(cai)處(chu)理(li)，獲(huo)取(qu)利(li)息(xi)收入(ru)和(he)額(e)外收益(yi)。第(di)二(er)，高度(du)關(guan)註企業(ye)內(nei)部(bu)現金池(chi)應用(yong)的整體效益(yi)。醫藥(yao)零售企(qi)業(ye)的現金流具(ju)有優勢，有利(li)於推(tui)進批(pi)零(ling)壹(yi)體化(hua)發(fa)展，但(dan)是要(yao)註意，現金池(chi)的應用(yong)必(bi)須(xu)是(shi)企業整體效益(yi)的擴大(da)，而不(bu)是企業內(nei)部(bu)利(li)益(yi)的轉(zhuan)移(yi)。利(li)用(yong)現金池(chi)資(zi)金支援批發(fa)，向上(shang)遊(you)企(qi)業爭(zheng)取更(geng)好(hao)的政(zheng)策，這就是整體價(jia)值(zhi)的放(fang)大。但(dan)如(ru)果(guo)通過(guo)內(nei)部(bu)采(cai)購(gou)，放(fang)棄(qi)傳統(tong)供(gong)應商的“銷(xiao)後(hou)結(jie)賬(zhang)”，占(zhan)用(yong)“內(nei)部(bu)單位”也(ye)就是(shi)“批(pi)發(fa)單位”的資(zi)金還(hai)需(xu)要(yao)支付利(li)息(xi)，則就(jiu)是(shi)利(li)益(yi)的內(nei)部(bu)轉(zhuan)移(yi)，現金池(chi)要(yao)實施(shi)市(shi)場(chang)化(hua)管(guan)理(li)，以(yi)實現企業整體效益(yi)的大(da)化(hua)。

(二(er))建立(li)約(yue)束(shu)機制，加強(qiang)財(cai)務管理(li)執(zhi)行(xing)力(li)度(du)

企(qi)業總(zong)部(bu)應建立(li)有效約(yue)束(shu)機制，對結(jie)算(suan)中(zhong)心(xin)進(jin)行(xing)規(gui)範(fan)管(guan)理(li)與(yu)考核。結(jie)算(suan)中(zhong)心(xin)的重(zhong)要(yao)工作內(nei)容(rong)之(zhi)壹(yi)，就是對(dui)需(xu)要(yao)從(cong)現金池(chi)中(zhong)滑(hua)坡(po)資金的附(fu)屬(shu)單位進(jin)行考核，了解(jie)該(gai)單位的真(zhen)實運(yun)營(ying)狀況(kuang)和(he)資(zi)金使用(yong)問(wen)題，以(yi)確(que)保其具(ju)有還(hai)款(kuan)的能(neng)力(li)，對(dui)於(yu)不(bu)同條件(jian)的附(fu)屬(shu)單位實施(shi)不(bu)同的管(guan)理(li)模(mo)式(shi)。現金池(chi)用(yong)內(nei)部(bu)銀(yin)行的方(fang)式(shi)支持(chi)子(zi)公司(si)的發(fa)展。如(ru)果(guo)附屬(shu)單位由(you)於資(zi)金有缺口(kou)需(xu)支付采(cai)購(gou)款(kuan)或(huo)大額(e)保(bao)證金等。企(qi)業(ye)總(zong)部(bu)對(dui)附屬(shu)單位進(jin)行內(nei)部(bu)查實，附(fu)屬(shu)單位暫缺資金的情(qing)況如(ru)果(guo)屬(shu)實，且(qie)附(fu)屬(shu)單位能(neng)如(ru)期(qi)償還(hai)本(ben)金和(he)利(li)息(xi)的，企(qi)業總(zong)部(bu)將(jiang)通知(zhi)子公司(si)履行(xing)內(nei)貸手續，填寫內(nei)部(bu)協(xie)議，要(yao)求內(nei)貸子(zi)公司(si)提出(chu)詳細(xi)的還(hai)款(kuan)計(ji)劃(hua)，按(an)期(qi)償還(hai)內(nei)貸的本(ben)息(xi)。

(三)在法律(lv)許(xu)可(ke)下(xia)，有效規(gui)避(bi)主(zhu)賬(zhang)戶(hu)資(zi)金風險

在現金池(chi)模(mo)式(shi)下，企(qi)業總(zong)部(bu)現金池(chi)中(zhong)主(zhu)賬(zhang)戶(hu)如(ru)果(guo)因(yin)為法律(lv)訴訟，使銀(yin)行賬(zhang)戶(hu)凍(dong)結(jie)，會對企業(ye)總(zong)部(bu)的商(shang)業活(huo)動和(he)信用(yong)等級(ji)帶(dai)來不(bu)利(li)的影(ying)響(xiang)。因(yin)此，企(qi)業總(zong)部(bu)結(jie)算(suan)中(zhong)心(xin)應高度(du)關(guan)註所屬(shu)附(fu)屬(shu)單位的資(zi)金狀態和(he)資(zi)金流向，以(yi)及(ji)重(zhong)大生(sheng)產(chan)經營狀況(kuang)。加強(qiang)風(feng)險防範(fan)管理(li)，提(ti)高資金業務的透明(ming)度(du)，在(zai)法律(lv)許(xu)可(ke)下(xia)有效規(gui)避(bi)主(zhu)賬(zhang)戶(hu)的資(zi)金風險。附屬(shu)單位在(zai)簽(qian)訂合(he)同(tong)時(shi)盡可(ke)能(neng)的使(shi)用(yong)自(zi)己(ji)單位合(he)同章(zhang)，客(ke)戶(hu)付款(kuan)時(shi)直接(jie)匯(hui)入(ru)營銷(xiao)公司(si)或(huo)生(sheng)產(chan)經營公司(si)的賬(zhang)戶(hu)中(zhong)。這(zhe)樣，即使該(gai)賬(zhang)戶(hu)被(bei)凍(dong)結(jie)，損(sun)失的也(ye)只是壹(yi)個分(fen)公司(si)的賬(zhang)號(hao)，不(bu)會直接(jie)涉(she)及(ji)企業(ye)總(zong)部(bu)的現金池(chi)主(zhu)賬(zhang)戶(hu)。利(li)用(yong)好(hao)集(ji)團公司(si)不(bu)同賬(zhang)戶(hu)進(jin)行(xing)資(zi)金賬(zhang)項(xiang)管(guan)理(li)，可(ke)以(yi)有效分(fen)散風(feng)險，這對(dui)於減(jian)小(xiao)集(ji)團整體資金安(an)全(quan)風(feng)險意義重(zhong)大。

四(si)、結(jie)束(shu)語

現金池(chi)的大(da)優勢在於內(nei)源性融(rong)資(zi)比(bi)例(li)增大(da)，減(jian)少不(bu)必(bi)要(yao)的支出(chu)。企(qi)業(ye)利(li)用(yong)現金池(chi)模(mo)式(shi)的優(you)勢，可(ke)以(yi)充(chong)分(fen)實現降低(di)資(zi)金使用(yong)成(cheng)本(ben)，增加企業利(li)潤的目(mu)標。對於醫藥(yao)零售企(qi)業(ye)來講，隨(sui)著企業規(gui)模(mo)增大(da)子(zi)公司(si)數(shu)量(liang)增多(duo)，應重(zhong)復(fu)利(li)用(yong)現金池(chi)管(guan)理(li)，來解(jie)決資(zi)金業務多樣(yang)性、收支繁雜性以(yi)及(ji)產權(quan)機構復(fu)雜性的難(nan)題，幫助(zhu)企(qi)業實現可(ke)持(chi)續(xu)性發(fa)展。